Возврат ндфл при покупке квартиры: бланк заявления и образец

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
  3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
  5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.

  • Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
  • Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

    Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

    1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
    2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
    3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

    Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

    Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

    К сведению!
    Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

    Как подать заявление

    Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

    Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

    Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    Инструкция: заполняем заявление на налоговый вычет при покупке квартиры

    Когда вернут НДФЛ при покупке квартиры

    Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ до исчисления суммы налога. Это уменьшит размер налога и увеличит реально получаемый доход. Покупка жилой недвижимости — одно из событий, которое дает такую возможность. Из общего дохода гражданина вычитается стоимость квартиры, после чего вычисляется НДФЛ.

    Есть два способа оформить вычет:

    1. Через работодателя. О формляется сразу после покупки недвижимости. Работодатель покупателя перестанет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.
    2. Через налоговую. Оформляется только после окончания календарного года, в котором была совершена покупка. В таком случае получается, что налог уплачен излишне и его необходимо вернуть из бюджета. Получите сразу всю сумму, но ждать придется до полугода с момента подачи документов, в числе которых заявление о налоговом вычете при покупке квартиры.

    Сколько денег вернут

    Максимальная сумма, которую принимают к вычету, составляет 2 000 000 рублей. Размер НДФЛ с этой цифры составляет 260 000 рублей — это максимум, который вернут с покупки недвижимости.

    Еще один вычет полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку, в сумме процентов, уплаченных по кредиту. Максимальная сумма, которая допустима к вычету по этому основанию, составляет 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вернут, — 390 000 рублей.

    Размер возвращаемого НДФЛ ограничен еще и объемом налога, фактически уплаченного гражданином в истекшем периоде. Например, заработная плата составляет 50 000 рублей в месяц. Значит, в налоговом периоде он уплатил НДФЛ на общую сумму 50 000 × 0,13 × 12 = 78 000 рублей.

    Нельзя вернуть налог свыше той суммы, которая была реально перечислена, поэтому для рассматриваемого примера возврат составит 78 000 рублей.

    Остаток налога переносится на следующие налоговые периоды, поэтому гражданин сможет ежегодно подавать заявления на возврат, пока не исчерпает 260 000 рублей со стоимости квартиры и 390 000 рублей с процентов по кредиту.

    Как вернуть

    Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо:

    1. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
    2. Собрать необходимые документы.
    3. На основании документов заполнить декларацию 3-НДФЛ.
    4. Заполнить заявление о возврате налога.
    5. Весь пакет документов подать в ФНС по месту жительства онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, там же организован удобный онлайн-сервис заполнения декларации.
    6. Ждать принятия решения по камеральной проверке поданных документов и уплаты налога. Проверка займет не более трех месяцев, выплата — еще до трех месяцев с момента окончания проверки.

    Какие документы нужны

    Пакет документов для получения льготы в связи с приобретением недвижимости состоит из:

    • заявления на налоговый вычет при покупке квартиры;
    • декларации 3-НДФЛ;
    • справки 2-НДФЛ;
    • договора купли-продажи квартиры, зарегистрированного в Росреестре;
    • выписки из ЕГРН на квартиру;
    • свидетельства о собственности, если квартира приобреталась до 2016 года;
    • документа, подтверждающего выполнение платежа, подойдет, например, расписка продавца в получении денег;
    • свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит, и письменное заявление супругов о распределении налогового вычета между собой.

    Какой бланк заявления использовать

    Чтобы подать заявление для налогового вычета за квартиру, следует использовать бланк, утвержденный Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, с изменениями, внесенными Приказом 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

    Как заполнить заявление на возврат

    Заполняйте бланк от руки или на компьютере. Пишите разборчиво, заглавными печатными буквами. Используйте темно-синюю или черную пасту. Будьте внимательны, зачеркнуть или замазать ошибку нельзя. Документ с исправлениями не примут.

    Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

    Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50

    Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

    Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

    Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

    Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

    Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

    Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

    Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

    Пример 1

    Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

    Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

    Пример 2

    Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

    Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

    Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

    Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@, изданном в 2017 году 14 февраля.

    Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

    Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

    Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

    • титульный;
    • лист о платежных реквизитах;
    • информация о заявителе — паспортные данные.

    На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

    Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

    Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

    Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

    Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

    проживающей по адресу:

    Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

    Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

    Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

    Образец заявления на вычет по ипотеке

    Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

    Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

    Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

    Образец доступен для скачивания здесь.

    Заявление о разделении долей имущественного вычета

    Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

    Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

    Этот образец можно скачать по ссылке.

    Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.

    Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

    В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

    Пример 3

    Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

    Образец можно скачать здесь.

    Пример 4

    Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

    1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
    2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
    3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (45 оценок, средняя: 4,53)

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    Похожие публикации

    Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

    Сколько налога вернут при покупке жилья

    На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

    • до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
    • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

    Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

    Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

    Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

    • справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
    • копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
    • копия свидетельства на право собственности,
    • справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
    • платежные документы, подтверждающие покупку.

    Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

    Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

    Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Заполнение заявления на возврат налога

    Отдельной формы заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Для возврата налога следует заполнять заявление по общей форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 03.03.2015 с изм. от 23.08.2016 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

    В заявлении в обязательном порядке указывается:

    • наименование ИФНС, а также Ф.И.О. полностью, ИНН и адрес проживания физлица,
    • год, в котором образовалась переплата по НДФЛ,
    • сумма налога к возврату, согласно данным декларации 3-НДФЛ,
    • паспортные данные физлица,
    • реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит сумму возврата налога,
    • дата заполнения и подпись физлица.

    Получив заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры, если камеральная проверка декларации уже проведена, налоговики, при положительном решении, в течение одного месяца вернут образовавшуюся переплату по указанным налогоплательщиком реквизитам. В полном размере переплата поступит, только если за физлицом не числится задолженности по другим налогам, иначе возврат НДФЛ будет произведен за минусом суммы всех налоговых задолженностей.

    Заявление на возврат НДФЛ

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

    Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

    Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

    Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

    Порядок заполнения заявления

    Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    • Основание получение льготы.
    • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    • Дата и подпись.

    При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

    КБК и ОКТМО

    ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

    Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

    Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector